L’investissement immobilier locatif est considéré comme l’une des solutions les plus sûres pour bâtir un patrimoine solide. En particulier, la location meublée non professionnelle (LMNP) présente de nombreux avantages, à commencer par le régime fiscal. En effet, dans le cas d’une location meublée, le loueur est soumis au régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), plutôt qu’à celui des revenus fonciers, qui s’applique en cas de location nue. À La Rochelle, une ville dynamique et attractive, louer en meublé peut être particulièrement intéressant. Nous allons ainsi vous présenter en détail ce qu’implique ce statut de LMNP, son régime fiscal avantageux, ainsi que les démarches à suivre pour en bénéficier.
Sommaire
- 1 Le statut LMNP : une activité rentable et séduisante
- 2 Les régimes d’imposition du LMNP : micro-BIC et réel
- 3 La déclaration des revenus de la location meublée
- 4 Se faire accompagner par un professionnel
- 5 L’impact des prélèvements sociaux sur les revenus locatifs meublés
- 6 Inclusion des revenus locatifs dans le foyer fiscal
- 7 Conclusion
Le statut LMNP : une activité rentable et séduisante
Le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) s’applique lorsque vous louez un bien immobilier meublé et que vos recettes locatives annuelles sont inférieures à 23 000 euros, ou qu’elles ne dépassent pas vos revenus professionnels.
La Rochelle, avec son riche patrimoine historique, son cadre de vie agréable et sa proximité avec l’océan, est une destination prisée des touristes et des étudiants. Louer un meublé dans cette ville, que ce soit pour de la courte ou de la longue durée, peut donc s’avérer être une activité rentable.
Le statut de LMNP permet d’amortir le bien immobilier ainsi que les meubles qui l’équipent, ce qui a pour effet de diminuer le revenu imposable. De plus, les charges liées à l’activité de location (frais de gestion, d’entretien, de réparation, intérêts d’emprunts…) sont déductibles des recettes locatives.
Les régimes d’imposition du LMNP : micro-BIC et réel
En tant que loueur en meublé non professionnel, vous pouvez opter pour l’un des deux régimes d’imposition : le micro-BIC ou le régime réel.
Le régime micro-BIC est particulièrement simple à gérer. Il s’applique si vos recettes annuelles ne dépassent pas 72 600 euros (nombre en vigueur pour l’année 2024). Vous bénéficiez alors d’un abattement forfaitaire de 50% pour vos frais et charges. Ce qui signifie que seule la moitié de vos recettes sera imposée.
Le régime réel, quant à lui, est plus complexe à mettre en place, mais peut être plus avantageux si vos charges sont importantes. En effet, avec ce régime, vous pouvez déduire de vos recettes l’ensemble des frais réels liés à votre activité de location. Cela inclut l’amortissement du bien et des meubles, les intérêts d’emprunts, les frais de gestion, les travaux de réparation et d’entretien, etc.
La déclaration des revenus de la location meublée
La déclaration des revenus de la location meublée est une étape cruciale pour le loueur. Elle est réalisée auprès des services des impôts des entreprises (SIE), et doit être effectuée avant le 2ème jour ouvré suivant le 1er mai de chaque année.
Si vous avez opté pour le régime micro-BIC, vous devez simplement indiquer le montant brut de vos recettes locatives dans la déclaration de revenus personnelle, sur le formulaire n°2042 C PRO.
Si vous avez choisi le régime réel, vous devez remplir la déclaration n°2031 et ses annexes, où vous détaillerez vos recettes et vos charges.
Se faire accompagner par un professionnel
La gestion d’un bien en location meublée non professionnelle, et notamment le respect de ses obligations fiscales, peut s’avérer compliquée. Il peut donc être judicieux de faire appel à un expert-comptable pour vous aider à optimiser votre fiscalité et à respecter les différentes échéances.
Par ailleurs, sachez que les honoraires de cet expert-comptable peuvent être déduits de vos revenus locatifs si vous avez opté pour le régime réel. Une solution qui peut donc se révéler intéressante pour sécuriser votre activité de loueur en meublé non professionnel à La Rochelle.
L’impact des prélèvements sociaux sur les revenus locatifs meublés
Lorsqu’on parle de fiscalité en matière de location meublée, il est essentiel de prendre en compte les prélèvements sociaux. Ces derniers ne doivent pas être négligés puisqu’ils constituent une part significative des charges qui incombent au loueur meublé.
En effet, en tant que loueur en meublé non professionnel (LMNP), vos revenus locatifs sont soumis à des prélèvements sociaux s’élevant à 17,2% pour l’année en cours. Ce taux s’applique que vous soyez sous le régime micro-BIC ou le régime réel.
Il est important de noter que ces prélèvements sociaux s’ajoutent à l’impôt sur le revenu que vous devrez payer sur vos bénéfices. Ainsi, si vous avez opté pour le régime micro-BIC, les prélèvements sociaux seront calculés sur 50% de vos recettes annuelles, après l’abattement forfaitaire. Si vous avez choisi le régime réel, ils seront calculés sur vos bénéfices après déduction de toutes vos charges.
Cependant, il existe un moyen de réduire significativement l’impact de ces prélèvements sociaux sur vos revenus locatifs. En effet, en optant pour le régime réel, vous pouvez déduire de vos bénéfices une partie des cotisations sociales que vous aurez payées. Il est donc primordial d’étudier attentivement les spécificités de chaque régime avant de faire votre choix.
Inclusion des revenus locatifs dans le foyer fiscal
La location meublée non professionnelle a également un impact sur votre foyer fiscal. En effet, les revenus tirés de cette activité doivent être déclarés aux impôts et seront ajoutés à vos autres sources de revenus.
Dans le cas où vous optez pour le régime micro-BIC, l’impôt sur le revenu sera calculé sur 50% de vos recettes locatives, après l’abattement forfaitaire. Il est important de rappeler que ce régime est plus simple à gérer, mais il peut ne pas être le plus avantageux si vous avez des charges élevées.
Si vous choisissez le régime réel, vos revenus seront déterminés après déduction de toutes vos charges réelles. Cela inclut les intérêts d’emprunts, les frais d’entretien et de réparation, les frais de gestion, l’amortissement du bien et des meubles, entre autres.
Il est également important de noter que les revenus de la location meublée ne sont pas soumis à la contribution sur les hauts revenus. Cette spécificité peut être un avantage pour les foyers fiscaux aux revenus élevés.
Conclusion
La location meublée non professionnelle à La Rochelle présente de nombreux avantages, notamment en termes de fiscalité. Cependant, il est primordial de bien comprendre les implications fiscales de cette activité et de choisir le régime d’imposition le plus adapté à votre situation.
Que ce soit le régime micro-BIC, plus simple mais peut-être moins avantageux si vos charges sont élevées, ou le régime réel, potentiellement plus complexe mais permettant de déduire l’ensemble de vos charges réelles, chaque option a ses particularités et doit être étudiée attentivement.
Il est également important de prendre en compte l’impact des prélèvements sociaux et de l’inclusion de vos revenus locatifs dans votre foyer fiscal. N’hésitez donc pas à vous faire accompagner par un professionnel pour optimiser votre fiscalité et profiter pleinement des avantages de la location meublée non professionnelle à La Rochelle.
